电子商务环境下中小企业信用评价

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  • 更新时间2015-09-14
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胡念

中图分类号:F740.44

文献标志码:A

文章编号:1000—8772(2015)19-0054-02

一、电子商务环境下信用评价模型的构建

(一)权重比率的计算

选择n位分析者进行观点阐述,然后利用层次分析法布局数学矩阵。对于n位分析者而言,面前的待分析目标信息体被分成不同层次的元素。比如,分析企业债务清偿能力的关键要素,首层分析目标为债务清偿能力。次级分析目标为企业资产负债率、主营业务收入、净资产、存货等指标。再次级将针对次级要素,逐一分配要素,比如构成企业的负债总额、资产总额等。根据此项架构,由分析者评判出元素间的重要程度。

构建矩阵模型中,f表示分析者,g表示层次分析中的目标及构成总目标的各个子目标。于是得出公式,其中,fi表示第i个分析者;fmfn表示分析者fi针对要素m与要素n之间的判断指数比较值;gm*gn表示目标要素的范围。fm与fn之间的判断指数由fm/fn求得,计算过程可以进行互相倒置,即倒置后的两种运算结果互为倒数。

用fmfn表示m针对n要素的重要程度,可以通过得数大小来具体体现两种要素比较下的判断指数。

利用集合平均法进一步运算。假设分析者提出的观点有价值,则推导出

,将上述公式所得向量W进行归一化运算,以每一分量的得数作为分子分别除以总量,计算出每位分析者的分析结果在总量分析结果中所占的权重比率,

检验经过计算得出的权数结果的客观可靠程度,教育期刊网 http://www.jyqkw.com
参考文献数据,检查Pfi的得数,实行一致性检验。若Pfi小于0.1,则认为判断权数的客观性符合普遍性标准;若得数大于或等于0.1,则说明结果可参考性不足,需要追加运算做出调整,直至结果降至0.1一下。

基于聚类分析法,对分析者之间各自的分析结果的权重得数做出整合和筛选。目的是选择符合整体趋向的有意义判断指标。由层次分析法得出的矩阵数列

推导出整体判断权重的矩阵

。式中,fm表示第m位分析者对第m行目标的分析权重,fn表示第n为分析者对第n行目标的分析权重。通过汇总矩阵的计算,得出所有分析者的整体量化指标Df。再用得出的Df值与固定的阀值作比较,去除偏离阀值较大的分析者判断权数,保证判断结果符合整体一致性原则。

通过层次分析法、聚类分析法得出的整体及子系统的判断指数,进行区间化计算后,将指标值进行加权平均处理。即得出企业信用度指数:D=

。式中,Wj表达目标的权重值;Wji表示指标的权重值;Xj则表示区间化计算后的指标得数。

(二)根据计算结果进行评级

企业的信用等级主要包括三A、二A、A、三B、二B、B等级别,根据Xj的指标得数对应不同等级区间的指标级别设置,判断出企业的信用等级。例如,Xj得数大于0.9(小于1)的企业,被视为信用等级AAA级企业。债务清偿能力优秀,在与其进行债务合作交易中能够获得较可靠的保障。

二、企业信用评级体系的注意事项

(一)评估元素的清晰化

通常,企业的信用水平通过环境、基础、动力、表现四个信用方面来体现。基础要素是企业内部的信用决定性要素,包括企业的财务报表体现出的情况指标分析;表现要素是企业在信用经济合作中的历史记录,表现要素也是权重指数较高的信用决定元素;环境要素是对于政策、行业市场前景、电子交易平台的设备情况等外在条件进行的分析,企业的经营状况深受外在环境影响所以必须清晰环境元素信息;动力元素旨在分析企业未来发展状况,通过对未来盈利能力的预测来推算未来债务清偿能力等指标。

(二)评估指标的精细化

企业信用指标是评价企业综合能力的标尺,在评价的过程中不能用片面的标准掺杂主观的臆断进行评判,必须通过客观的运算,得出全面化的指标,参照国内通用的指标参数来衡量企业的综合信用水平。在计算的过程中要严格细化每一个具体步骤,例如决定企业盈利能力的因素中,财务报表内的营业收入起到直接影响作用,客户结算进度、回款进度指标则起到间接影响作用。在这些因素中,各个单项所占的权重比例不同,不能采用简单的平均数分析法来计算,需要加权指数后计算出每一项在总体指标中的影响程度,进而采用加权平均的方法合理地分析企业的综合信用指数。

(三)评估方法的全面化

多元统计、人工智能、期权理论是目前信用评估的主要方法。其中多元统计包括判别分析、回归分析、Probit模型等;人工智能评判方法主要采用神经网络等方法。定性分析法的判断结果主要取决于评估者的个人经验,具有比较高的个人主观性,定量评估法则侧重客观分析。在企业信息评级实践中,要根据具体的情况决定采取哪种评估方式。

结语:

电子商务平台为企业的商务发展提供机遇也同时提供了挑战。电商中小企业在享受新型交易模式带来的便捷的同时,也容易出现多元化的信用危机。交易机构在信用监管方面,必须加大企业信用评判机制的构建,避免由于评级架构的不完备而为企业带来不合理的评级结果,让中小企业电子交易模式下的发展受到制约。

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参考文献:

[1]李菁苗.电子商务环境下中小企业信用评价[J].系统工程理论与实践,2012(03).

[2]何娟.电子商务环境下的我国中小企业信用评估体系构建[D].西南财经大学,2012.

作者简介:胡念(1981-),男,湖北天门人,本科,教研室主任。研究方向:互联网中小企业。

(东莞市技师学院)

(责任编辑:赵媛)