乔 健
（锦州银行锦州分行，辽宁 锦州 121000）
摘 要：必须强化银行对票据业务风险的认识，针对票据业务风险制定相应的防范措施，只有这样，票据业务才能健康稳定发展。
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关键词 ：商业银行；票据业务；风险防控
中图分类号：F235文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）19-0171-01
收稿日期：2015-06-12
作者简介：乔健（1972-），女，辽宁省鞍山市海城市人，本科，中级经济师。研究方向：财务管理。
一、银行票据业务风险的主要类型
1.信用风险
信用风险主要表现形式包括银承垫款、转贴现信用风险两种。其中银承垫款是指承兑申请人在到期后拒不付款，造成银行垫款的现象，这是票据业务中最为常见的风险，也是最主要的信用风险。转贴现信用风险是信用风险的重要组成部分，在实际操作中，如果银行转出的票据被承兑人拒付，汇票开具的责任相关者可能承担付款责任，由于银票被拒的可能性较小，这种信用风险主要表现在商票上。
2、合规风险
票据业务的合规风险，是指银行在开展票据业务的过程中没有严格执行相关的法规政策，造成的违规风险。在合规风险中，主要包括承兑及贴现业务贸易背景真实性风险、掮客参与票据流转风险、贴现资金使用风险三种。首先，承兑及贴现业务贸易背景真实性风险，是银行无法获得票据业务真实背景引发的风险，一般的，银行对票据贸易背景真实性的验证主要通过企业合同发票等材料，但有的企业通过私造变更合同、虚构交易、分别授信等方式放大信用，实现资金套取。第二，掮客参与票据流转风险是在企业融资困难的现状下产生的，票据掮客即为票贩子，票贩子参与票据流转的具体形式包括协助企业开立融资性票据、私自收购票据、利诱银行员工等，通过设立空头公司参与票据流转，扰乱了银行票据业务的正常秩序。第三，贴现资金使用风险是银行实际操作中容易出现的风险，一般票据金额比贷款小，贷款后的监控较为繁琐，因此银行很容易在监控中出现漏洞，客户利用银行疏忽，对贴现资金进行违规使用。
3.操作风险
操作风险主要发生在票据业务的承兑贴现环节，由操作疏忽造成。在银行业务中，票据业务的操作流程较长，环节较多，内容较为复杂，对人员素质的要求也较高，操作过程中的风险点很多，因此，操作风险也是银行票据业务风险管理的重要部分。在实际业务中，银行操作风险主要表现形式包括未能有效识别伪造变造票据、票据凭证管理不严、系统操作等原因造成的质押悬空等。
4.市场风险
票据业务的市场风险主要是票据的利率变动风险，伴随我国经济体制的市场化，票据业务的市场程度也大大提高，在票据利率市场化的背景下，市场资金面趋紧的情况中票据的市场风险将会凸显。
5.道德风险
银行票据业务的道德风险可能来自银行内部，也可能来自银行外部。银行系统内部的道德风险一般表现形式为员工内部作案或者内外勾结，这种情况出现的几率较小，但一旦出现，金额也是巨大的，影响也十分恶劣。此外，内部风险还包括银行内部员工意识松懈，容忍问题存在以及管理不力。外部道德风险除了传统的伪造、变造、复制、掉包等形式外，近期还有不法分子通过伪造公示催告，借机侵占银行资金的现象。
二、票据业务的风险防范措施
1.提高银行票据从业人员专业素养及风险意识
长期以来，基层经营单位的银行员工对票据风险的重视程度不高，认为资金只要存入银行就是无风险业务了，但是票据业务风险确实客观存在，且风险一旦形成对银行会造成很大损失。因此，要强化票据从业者的专业素养及风险意识。
首先，要对票据从业人员加强业务培训及警示教育。要让银行票据从业者熟练掌握相关法律要求及岗位规范，提高风险防范的自觉性。
第二，要强化日常管控，要强化票据经营单位客户资质的审核，密切关注客户思想动态及异常行为，可以通过业务监督及突击检查，防范操作风险及道德风险。
第三，要强化业务队伍专业性培训。良好的业务队伍是规范工作的保证，银行应当设置合理的晋升通道，强化考核激励机制，开展培训，从而提高从业者素质。
1.强化业务审查，优化客户结构
在进行承兑业务前，银行应当强化对客户资质的审核，重点考察申请人的经营及现金流状况，对申请人的资产规模、业务范围进行科学评估，合理划定承兑额度。此外，承兑业务应该将期限灵活化，适度提高贷后跟踪检查的实效。对于关联客户，银行除了检查其购销合同之外，还应该关注实际货物出入库状况，防止虚假关联的出现。
在贴现业务上，银行应当强化对资金使用方向的监控，防止滚动开票及套现套利等情况的出现，在承接业务时应当对资料进行细致辨别及验证，一旦发现问题客户应将其拉入客户黑名单中。
最后，银行还应优化票据客户结构，重点支持资质好、信用高、风险可控程度大的客户，重视供应链融资客户，有目的的发展客户，按实际情况削减客户，优化银行客户结构。
3、强化业务检查，严格落实责任
业务检查是防范风险的重要工作，不论风险存在与否，银行都应当加大对票据业务的日常检查，及时进行风险预警，做好防控措施。在检查过程中，银行可以将定期检查及不定期检查结合起来，对风险高发区域进行重点检查，例如业务量大、交易活跃的经营机构等。此外，对于检查中发现的问题，银行应当进行严格的责任落实，将问责机制切实推行开来，从而避免风险，规范银行票据业务操作。
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参考文献：
[1] 唐晓纬.银行承兑汇票业务中的风险研究与防范措施[J].现代
经济信息，2015，04：292+297.
（责任编辑：袁凌云）
