肖 婷 朱昌明 邓 莹 翟东宇
（湖北省科技信息研究院 湖北 武汉 ４３００７１）
摘 要：为了进一步规范和加强对省级财政项目的管理，认真总结省级财政项目实施过程中的经验和不足，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，以利于改进预算管理、提高财政资金的使用效率，湖北省科技信息研究院受托组织开展了２０１４年度省科技型中小企业技术创新基金项目的绩效评价。通过本次绩效评价，笔者发现在项目执行过程中存在一些问题，针对上述问题，提出几点建议，以期在今后的项目实施管理中得以改进。
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关键词 ：科技型中小企业；技术创新基金；绩效评价；问题改进
中图分类号：F224 文献标识码：Ａ ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６６５－２２７２．２０１5．15．０16
收稿日期：２０１5－05－16
０ 前言
２０００年，湖北省政府正式启动省科技型中小企业技术创新基金，以全面提升科技型中小企业技术创新能力为目标，不断优化技术创新创业环境，充分发挥财政资金的引导作用，引导社会资金和其他创新资源支持科技型中小企业发展，创新资金主要支持对象为在省内注册的具有企业法人资格的科技型中小企业，支持范围为符合国家产业、技术政策，技术含量较高，创新性、竞争力较强，市场容量较大，无知识产权纠纷的项目。
为了做好这次评价工作，湖北省科技厅成立了绩效评价工作组，委托湖北省科技信息研究院开展绩效评价工作，并邀请有关技术、管理、财务等方面专家参与评价工作。经过动员布置项目承担单位自评、组织专家评价（创新基金项目）、实地核查项目单位情况、组织创新基金项目整体绩效评价等几个阶段，完成了这次绩效评价工作。
1 湖北省的基本情况
湖北省科技型中小企业技术创新基金２０１４年度专项经费２ ５００万元，共安排支持了１２５个项目。其中，有２个项目因企业倒闭已中止实施；本次评价主要针对其余的１２３个项目进行。根据省财政厅的统一部署，本次评价的截止时间为２０１４年１２月３１日。评价的重点是对照项目任务书，从项目的投入、过程、产出及效果四个方面，考察项目的资金到位与支出情况、以及项目进展情况等，综合评价项目资金使用绩效，剖析项目资金投入及使用中存在的问题，分析原因并提出相应对策。
１２３个项目中，新材料类项目４０项、机电一体化类项目２１项、农业类项目１６项、生物医药类项目１５项、新能源与环保类项目１５项、现代交通类项目１４项、电子信息类项目２项，分别占项目总数的 ３２．５２％、１７．０７％、１３．０１％、１２．２０％、１２．２０％、１１．３８％和１．６２％。
截至２０１４年底，１２３个参评项目计划投入资金４．２９亿元，其中专项资金２ ４６０万元、单位自筹资金３．３０亿元、银行贷款５ ６８０万元、地方配套资金１７９万元、其它资金１ ５７１万元；目前实际到位资金４．３７亿元，节点资金到位率１０１．８６％，其中专项资金到位２ １５８万元、单位自筹资金到位３．４７亿元、银行贷款到位５ ５２０万元、地方配套资金到位１３４万元、其它资金到位１ １６９万元，节点资金到位率分别为８７．７２％、１０５．１５％、９７．１８％、７４．８６％和７４．４１％。目前，１２３个专项项目实际共支出资金４．１５亿元，节点资金支出率９６．７４％。
截至２０１４年底，１２３个参评项目新、改建中试线、应用示范基地８７条／个；开发新产品１１３个；开发新技术、新工艺１４０项；申请专利１７７件，其中发明专利３９件；授权专利１３３件，其中发明专利授权２１件；取得其它知识产权４９项；新增就业人数１ ９１７人；累计新增销售收入８．５５亿元，利税１．５９亿元，出口创汇３６０．５万美元。
2 绩效评价
根据专家评价结果，１２３个项目绩效评价为优、良、中、差的分别为４个、８５个、３３个和１个项目，各占参评项目的３．２５％、６９．１１％、２６．８３％和０．８１％，项目执行情况合格率为９９．１９％（项目评价为“中”及以上项目占全部项目的比重）。
在专家对各项目实施进展情况进行定量评价的基础上，采用模糊综合评价法对创新基金的整体实施情况进行了评价。模糊综合评价是对受到多种因素制约的事物或对象做出总体评价的一种十分有效的多因素决策方法。通过建立各因素的评分隶属度函数，归一化处理后得到各因素的隶属度值，再根据最大隶属度原则确定其所属评价等级，适用于进行绩效的综合评价。此次绩效评价在指标体系设计上共分为两级指标。其中一级指标４个，二级指标１４个。在此，主要依据专家定量评分结果，对一级指标和二级指标按照优、良、中、差的评分标准展开评价，得出综合评价结果，如表1所示。
2.1 准则层模糊评价
对“项目目标与投入”（Ｂ１）指标而言，因素集Ｂ１＝｛绩效目标的明晰、合理性Ｃ１资金及时到位率Ｃ２预算执行率Ｃ３｝，评判集Ｖ＝｛优 良 中 差｝，专家组５位专家对每个因素进行评价，得到单因素评定矩阵ＲＢ１（略），归一化处理得到绩效矩阵ＥＢ１＝（０．３４９６ ０．５６６４ ０．０６５０ ０．０１９０）。同理可得，项目管理（Ｂ２）、项目产出（Ｂ３）、项目效益（Ｂ４）指标的绩效矩阵分别为：ＥＢ２＝（０．１１９９ ０．７７８５ ０．０９１５ ０．０１０２）； ＥＢ３＝（０．１６０６ ０．５８９４ ０．１９５１ ０．０５４９）； ＥＢ４＝（０．０８９４ ０．６９１１ ０．１８９７ ０．０２９８）。根据最大隶属度原则，得到项目目标与投入（Ｂ１）、项目管理（Ｂ２）、项目产出（Ｂ３）、项目效益（Ｂ４）指标的绩效结果均为“良”，说明此类项目在项目目标投入、项目管理、项目产出及项目效果等方面还存在一定的不足，后期有待加强提升。
2.2 指标层评价
指标层评价对象包括１４个指标，评价的主要依据也是根据专家评分结果，同时结合指标的权重，按照评价得分率８５％以上为“优”、７０％－８５％为“良”、５０％－７０％为“中”、５０％以下为“差”的评价标准，得出指标层各指标的评价等级如下：
从表2中可以看出，２０１４年省创新基金资金项目指标层中各项指标均达到了其考核目标，虽然没有拔尖的指标，但整体表现较为良好，良好率达７８．６％，其中，相对较好、较为靠前的是“Ｃ２资金及时到位率”、“Ｃ１绩效目标的明晰、合理性”和“Ｃ３预算执行率”三项指标，说明其所隶属于的一级指标项目目标与投入指标表现较好，相对靠后的是“知识产权目标实现程度”及“成果产出目标实现程度”指标，说明在项目产出方面，中小企业的表现较为薄弱，有待加强。
2.3 目标层模糊评价（整体绩效评价）
在对准则层的４个指标进行模糊综合评价的基础上，再次对准则层指标进行模糊综合评价，对此次评价的科技型中小企业技术创新基金资金项目的整体绩效作出全面判断。
项目的整体绩效因素集Ａ＝｛项目目标与投入Ｂ１项目管理Ｂ２项目产出Ｂ３项目效益Ｂ４｝，评判集Ｖ＝｛优 良 中 差｝，从项目绩效的各个因素着眼，对前面矩阵得出的各准则层的指标值进行评价，得到本次专项项目的模糊关系矩阵ＲＡ（略），归一化处理得到ＥＡ＝（０．１６８９ ０．６５３１ ０．１４６７ ０．０３１２）。结果表明，从整个专项层面的实施绩效来看，绩效“优”的隶属度为０．１６８９，绩效“良”的隶属度为０．６５３１，绩效“中”的隶属度为０．１４６７，绩效“差”的隶属度为０．０３１２。依据隶属度最大原则，２０１４年省创新基金项目整体绩效评价结果为“良”。
3 主要结论
综合分析评价结果，可以初步得出如下结论：
（１）专项总体执行情况良好，基本完成了专项资金预期的绩效目标。从整体上看，绝大多数项目均能按照项目合同书的要求，推进各项计划任务的实施，基本完成了项目的阶段性研发与产业化建设任务，总体进度正常。１２３个项目中，７２．４％的项目按照项目任务书，完成了阶段目标任务，实施状态优良。少数项目因生产线建设滞后、资金到位不足等原因，实施进度有所滞后。
（２）组织管理措施得当，保证了项目的顺利推进。为保证专项项目的顺利实施，大多数项目单位均能按照任务书规定的目标任务要求，制订具体的实施方案和措施，建立专门的工作机构，落实专门人员并责任到人，认真组织实施项目，推动项目按合同规定的阶段目标实施。
（３）专项取得了良好的经济社会效益，带动效应较好。截至２０１４年１２月３１日，１２３个项目累计新增销售收入８．５５亿元，新增利税１．５９，出口创汇３６０．５万美元，新增就业人数１ ９１７人，培训农民１ ９７８人。取得了明显的经济社会效益。通过项目实施，有些承担企业实现了超常规发展。
（４）资金到位和使用情况存在不足，后期有待提升。在资金到位方面，总体来看， １２３个专项项目年度预算４．２９亿元，到位４．３７亿元，到位率为１０１．８６％，到位率较高。但是，分项来看，其中，省财政年度预算２ ４６０万元，节点到位２ １５８万元，到位率为８７．７２％；地方配套资金节点预算１７９万元，节点到位１３４万元，到位率７４．８６％；单位自筹资金节点预算３．３０亿元，节点到位３．４７亿元，到位率１０５．１５％。省财政专项资金特别是地方配套资金，到位率较低。在资金使用方面，此次考评中，总体来说，大部分项目承担单位都能按照预算情况合理使用项目经费，但是有些项目也存在资金使用率较低的情况。
4 存在的问题及改进措施
（1）基于本次项目绩效考核情况，创新基金项目实施中存在的问题主要有如下几方面：
一是少数项目经费没有及时到位，经济社会效益指标实现程度与目标值指标存在一定差距；个别项目的产业化建设任务没有按期完成。
二是少数项目产出、效果指标完成情况不理想。部分项目尚处于研发阶段，其经济效益还有待以后验证。
三是少数项目承担单位对待绩效评价工作重视不够。部分项目单位提供的自评报告材料质量不高，有的信息表中的一些重要信息未填；有的填报数据真实性存疑；有的所附材料不在项目期内，无法纳入考核目标中；有的未提供任何附件材料，给评价工作带来了困难。
四是创新基金项目的合同书与其它科技项目不同，有关绩效目标过于简单，特别是年度目标及考核指标没有设置，不利于年度绩效考评工作的开展。
（2）针对上述问题，在今后的项目实施管理中，将积极做好以下工作：
一是认真落实省政府有关加强预算绩效管理的精神和省财政厅有关绩效评价的要求，建立健全省科技厅项目绩效管理制度和机制，积极推进各类科技专项的绩效评价和管理工作。
二是认真落实年度绩效评价结果。一方面，对这次检查、评价工作中发现的问题，如项目经费未到位、项目进展滞后等，我们将责成相关责任处室跟踪落实，督促各项目承担单位认真改进；另一方面，将这次检查、评价结果及承担单位改进问题的情况，作为２０１５年度项目后续经费拨付的重要依据。对于改进不力的单位，我们将严格按照有关管理规定，采取相应措施，根据改进后执行情况，如还存在执行不到位情况，相应地扣减拨款或者中止拨款。
三是进一步完善经费监管制度，加强项目中后期管理。特别是对于实施周期长、前期专项经费已拨付到位的项目，将严格按照有关项目管理制度，关注项目的后期进展，及时组织项目验收考评工作，确保项目的按时顺利完成。
四是推进项目管理信息化。加快综合业务平台建设并推进使用，实现申报、任务书、检查、验收等计划管理全过程网上填报、审批，对项目组织实施全过程的监督，及时公开有关重要信息，接受社会监督，实现科技计划管理全程可追溯。
五是建立省市县联动机制，共同推进项目的实施。首先，湖北省科技厅积极协调各方面力量，加快项目实施推进；同时，市县科技局主动会同各地财政局加强经费管理，全面跟踪推进项目按合同进度实施，及时协调解决项目实施中遇到的问题。
（责任编辑 梁 工）
