张志芬
摘要：建立依法合规经营、风险控制优先的经营理念，有效防危机，实现信贷资金的有质量可持续发展。在信贷经营中寻找最佳的风险防控措施，做到经营和防控两不误，是投资公司的经营之本。
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关键词 ：风险控制；平衡风险与回报；风险偏好
一、投资公司授信审批存在问题成因分析
（一）行业审批标准未能快速跟进
行业的生命周期不同，不同的行业可能带来不同的风险点，统一的风险偏好才能形成良好的资产质量，但是目前我国行业的审批标准出台的少，主要依靠审批人在审批工作之余调研形成，而且形成后极少重检或更新，部分多年前出台的标准已经不能适应当前该行业的特征，这也是行业标准不能持久维持的主要原因。但是行业判断是每个授信客户都必须要考虑的重要前提条件，直接影响其授信额度和项目，没有行业标准的情况下，就只能靠审批人的个人判断力，这就造成业务部门内部营销，审批人被营销，甚至在一定程度上会左右审批人的判断。
（二）浩瀚的信贷政策没有归集
随着经济机构调整的步伐，建行信贷结构调整的政策近年来也是频繁出台，再加上具体的准入政策、产品政策、底线，国家的项目政策，银监局的外部政策，区域性的文件政策等等，组成了浩瀚的信贷政策，而这些文件政策分别由不同的部门管理制定，各个条线管理本条线范围内的信贷政策，而审批条线作为这些政策的具体执行部门，在业务审批中需要时刻惊醒，用当前有效的信贷政策衡量每一笔业务，守住每一个政策的合规底线。对这些政策从陌生到熟悉，到融会贯通、运用熟练，需要一个相当长的时间和过程。
二、优化审批流程需要遵循的原则
（一）平衡风险与回报是审批决策的根本目的与依据贷款审批人在决策授信项目时，既要识别、评估项目风险，也要评价项目的收益和市场机会，要敢于承担责任。所以，对任何一笔贷款都应切实追求风险可控而不是抱有侥幸心理。国外的经验指出一家好经融机构，贷款的风险补偿只能是0.25%，也就是说，贷款要保证99.75%的安全性，剩下0.25%的损失，只能来自不可预计的市场风险，而不是经融机构的决策失误。只有当经过审慎决策的贷款达到了一定数量，不可预计的损失才有可能被整体的收益所覆盖。
（二）执行统一的风险偏好是授信审批的根本要求
风险偏好是在一定的约束条件下，经融机构愿意且能承担多少的风险。风险偏好是经融机构开展营销和风险管理的根本前提，是审慎考虑建设经融机构的发展战略、市场定位、股东回报与外部监管要求等因素最终确定的，决定着经融机构的整体资产质量。
（三）合法合规是授信审批的基本前提
独立审批是贷款审批机制的重要特征之一。独立审批应该包括如下两方面内容：第一，要保持独立判断能力，审批人要在研究申报材料的基础上，依靠自身的能力和经验，不受任何干扰地独立做出决策，这方面过去强调的比较多；第二，审批人的决策是合规性审批，是在政策制度允许范围内的决策，审批人无权超越政策制度边界进行决策，这一点需要特别强调。审批人在审批实践中坚持合法合规性、严守制度边界，必须自觉遵守法律法规和规章制度。
（四）树立“以客户为中心”的基本观念
风险管理文化上树立起统一的价值观念。立场当然可以不一致，可以从不同的角度来看问题，在流程中发挥各自的作用。但是，价值取向要一致，要以客户为中心，以市场为导向。审批部门虽然是把关的，但更是一个经营单位中的一员，不是脱离整个经融机构的经营来把关，而是要在经营之中来促进业务的发展。不要脱离对市场的判断，不要游离于市场之外、行业信息之外、风险偏好之外，也不要游离于流程之外。
三、授信审批流程的优化方案
授信审批工作的核心价值是“平衡制约”，如何在审批工作中引导和指导业务部门找对信贷营销的方向，如何保证发放的每一笔贷款都能完全收回，如何在纷繁复杂的外部环境中识别可疑因素，建立快速反应机制，确保资金运作的经济增加值达到最大，笔者可以从以下几个角度考虑健全和完善审批流程。
（一）充分利用不同的决策方式，设置差别化的授信业务审批方式
审批环节和业务发展条线最大的焦点就是审批时效的问题，开拓流水作业的审批模式，随来随批，打破原有审批流程中审批项目基本由会议方式决定的面貌，在授权范围内，扩大会签和双签的业务审批模式。会议审批，需要组织会议、安排上会、拟写批复、一票否决各个环节，这几项合计平均耗费4 天左右的等待时间，是整个审批流程承诺的7 个工作日中最长的时段，审批人对单个项目的审批时间也完全收到流程的影响，形成了一定意义上的集中审批。
（二）优化单笔支用流程
授信项下单笔业务需要审批部门审批，需要产品条线部门规模核准，同时经办机构还需要经过放款主管审核，在流程上属于流程的重叠。为了简化业务操作手续、提高市场响应速度，同时强化每一个业务人员的责任意识，建议将现行单笔信贷业务审批和放款核准流程合二为一, 信贷业务直接进入放款审批核准流程。为强化支用的合规合法，经办行将信贷业务档案在放款环节全部移交放款主管，支用成功后，贷款的合规责任完全由支用阶段的责任人负责，客户经理只负责贷款的还款风险。
（三）培养积极向上的审批团队文化
建立审批文化培育机制。这是保证理性经营、防止代理错位、防范道德风险、保障信贷流程高效稳健运行的基础。加强信贷风险文化建设, 当前要突出抓好三个着力点, 一是要培育科学的合规文化、审批文化理念。二是要培育尽职意识。三是要培育团队合作精神。
(四)授权要与分行的内部管理、风险控制挂钩
管理要精细化，体现差别，这样才能调动各分支行的积极性。在对分行的差别化管理上，最关键的是要看分行基础管理水平和内部控制能力，在这个基础上体现上级行授予权限的差异。有很多外部经济发展良好的地区，经济资源充分、发展速度很快、金融环境也很好，但分支机构管理水平跟不上，不良贷款不断暴露，甚至屡出案件。这样的机构，要严格控制授权。相对地，即使有些分行所处的地域经济条件不是最好，但我们的分支机构管理水平很高，贷款质量很好，这样的机构，应该给予充分授权，以发挥其最好的效益。否则，就体现不出奖惩分明，抑制积极性，形成干好干坏都一样的不正常局面。
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参考文献：
[1]高山.金融创新、金融风险与我国金融监管模式研究[J]，《北京市经济管理干部学院学报》，2009年01期.
[2]齐美东.金融监管大部制:中国金融监管体制改革的目标设想与路径选择[J]，《安徽行政学院学报》，2011年02期.
（作者单位：临朐县经济开发投资公司）
